El Régimen Tributario tiene un papel fundamental al definir las obligaciones fiscales de nuestra empresa. Sin embargo, es común que muchas personas desconozcan a cuál régimen pertenecen. A continuación, presentamos la lista completa de los regímenes tributarios y sus características.
El tema de los regímenes tributarios puede parecer complicado al principio, lo que lleva a que algunas empresas no cumplan adecuadamente con sus responsabilidades fiscales debido a la falta de conocimiento.
Desde el año 2019, el sistema tributario en Chile ha experimentado cambios significativos. En la actualidad, todas las empresas y contribuyentes en el país pueden optar por uno de los cinco regímenes tributarios disponibles.
Es importante determinar a cuál de estos regímenes pertenece tu empresa. A continuación, exploraremos en detalle cada uno de ellos y cómo identificar cuál es el más adecuado para tu situación.
Entendiendo más el sistema tributario chileno
El Sistema Tributario en Chile es un conjunto de procedimientos basados en normas y leyes que se llevan a cabo mediante organismos públicos para la recaudación de impuestos.
El Servicio de Impuestos Internos - SII, dependiente del Ministerio de Hacienda, es el ente encargado de fiscalizar, recaudar y gestionar todo lo relacionado con los tributos internos.
Cada Régimen Tributario es conocido por los contribuyentes de primera categoría y está asociado a diferentes obligaciones fiscales según sus movimientos contables.
Cuáles son los regímenes tributarios que existen en Chile
Los regímenes tributarios varían en función del tamaño de la empresa, el tipo de contribuyente y otros factores.
En total, existen cinco regímenes tributarios en Chile:
1. Pro-Pyme General
2. Pro-Pyme Transparente
3. Régimen General (Semi Integrado)
4. Renta Presunta
5. Contribuyentes no sujetos al Artículo 14 de la LIR
Pro-Pyme General:
Los contribuyentes adscritos a este régimen deben llevar una contabilidad completa, aunque en ciertos casos se permite una contabilidad simplificada. El impuesto aplicado es del 25% sobre la base imponible, y la tributación se realiza en función de los retiros, remesas o distribuciones efectivas realizadas.
Este régimen se aplica a micro, pequeñas y medianas empresas cuyos tributos se calculan en base a los ingresos percibidos. El promedio de los ingresos brutos de los últimos tres años no puede superar las 75,000 UF.
Pro-Pyme Transparente:
En este régimen, los contribuyentes no están obligados a mantener una contabilidad completa. Las pequeñas y medianas empresas quedan exentas del impuesto de primera categoría, y los impuestos personales se calculan según los impuestos finales, considerando el porcentaje de participación en el capital.
Este régimen es aplicable a las Pymes cuyos propietarios sean contribuyentes de impuestos finales.
Régimen General (Semi Integrado):
Las empresas sujetas a este régimen pagan impuestos del 27% sobre su base imponible. Los pagos provisionales mensuales (PPM) se calculan con una nueva tasa cada año. Además, los impuestos personales de cada contribuyente se determinan en función de los impuestos finales, considerando retiros, remesas o distribuciones efectivas.
Este régimen aplica a grandes empresas que no califiquen como Pyme.
Renta Presunta:
Este régimen tributario se aplica a contribuyentes que se dediquen a actividades de minería, transporte o agricultura, siempre que sus ingresos no excedan los límites establecidos por la ley.
Contribuyentes no Sujetos al 14 de la LIR:
Este régimen aplica a corporaciones, fundaciones o empresas de propiedad total del Estado. En este caso, los dueños o propietarios no están sujetos a impuestos finales.
Ahora que conoces los distintos regímenes tributarios, es importante determinar en cuál de ellos se encuentra tu empresa para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y evitar sanciones.
Cómo saber cuál es tu régimen tributario
Para determinar en qué régimen tributario te encuentras, debes seguir estos pasos:
1. Accede a la página oficial del Servicio de Impuestos Internos (SII).
2. Haz clic en la opción "Ingresar a Mi Sii" en el menú principal.
3. Ingresa tu número de RUT y Clave Tributaria en las casillas correspondientes.
4. Presiona el botón "Ingresar".
5. Dirígete a la sección "Mi Información Tributaria" para verificar el régimen tributario asignado a tu empresa.
Si consideras necesario cambiar de régimen tributario, tienes la posibilidad de hacerlo en enero de cada año al momento de realizar la primera declaración y pago a cuenta del Impuesto a la Renta.
En conclusión, comprender los diferentes regímenes tributarios en Chile y saber en cuál está clasificada tu empresa resulta crucial para cumplir con las obligaciones fiscales de manera adecuada.
Utilizando la página oficial del Servicio de Impuestos Internos (SII), es posible verificar el régimen tributario asignado y, en caso necesario, efectuar cambios durante el mes de enero al realizar la declaración y el pago a cuenta del Impuesto a la Renta.
Esta información garantiza el cumplimiento normativo y evita posibles sanciones.
